拟上市企业财务规范的5个要点
IPO公司财务规范面临的主要问题是整个规范体系极其复杂,涉及公司的各个方面和环节。如何在IPO过程中有效实现财务规范,是摆在每一家IPO公司财务总监面前的难题。
内部控制是保证业务合法合规运行的关键。要健全控制制度,完善控制流程,确保各项业务规范操作。核心要点是: 1.制定业务管理规章制度。明确业务开展要求,包括审批流程、操作规范、文档要求等。增强业务过程控制。 2.建立岗位分工和职责体系。明确各岗位的分工内容、审批权限和责任追究等,杜绝越权、漏控问题。 3.实施业务全过程监控。加强信息系统建设,对业务过程实施监控、预警、审核、反馈等控制,防止违规操作。 4.开展内控测试和缺陷整改。定期组织内控测试,发现问题及时整改,不断提升内控有效性。
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